收到专票怎么做账务处理
现在给大家介绍一下收到专票怎么做账务处理
收到专票怎么做账务处理
1、核对发票信息：检查发票信息是否正确，看是否含有发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、货物名称、规格型号、单位、数量、单价、合计金额哥赶等信息。
2、记账凭证：根据发票内容开制对应的记账凭证，用于记录购买方和销售方账务发生变动情况。
3、供应商预付款记账：针对供应商发票，需要将预付款进行记账，并且安排付款。
4、应收账款的借贷记账：凡来自是主营业务的收款费用，需要由账户部门将应收账款进细玉而派
行借贷记账，并安排收款。
5、税务处理：根据发票，进行税收计算，填写税务登记表，进行税务报表处理。拓展知识：增值税专用发票是由企业或其他单位销售商品、提供服务所开具的一种税务发票，可用于抵扣税务，以及提供税务报表处理用途。
